お役立ちコラム

ネットバンキングの入出金明細に表示される起算日と勘定日の違いは?

インターネットバンキングを使用して入出金明細を印刷しましたが、月末最後の取引行を見ると「起算日29/6/30」「勘定日29/7/3」と2つの異なった日付が記載されています。会計仕訳の入力にはどちらの日付を使用すればいいのでしょうか?なぜ2つの日付は一致しないのでしょうか?

インターネットバンキングの「起算日」は通帳に記載されている日付と同じ物です。質問の例でも、残高照会を実行すれば、実際に残高が動いた日付が「起算日」である29/6/30であることが確認出来るでしょう。従って会計仕訳には「起算日」を使用します。

もう一方の日付である「勘定日」は銀行によって「取引日」とも表記されますが、こちらは銀行内で取引の精査を行った日を意味します。銀行は、現金をはじめ各勘定の整合性を日々確認します。店舗内で扱った取引については閉店の時間を以て精査を行えばいいですが、ネットバンキングやATMでは店舗の営業時間外にも取引が行われております。そこで、利息計算の起点となる「起算日」を口座残高に動きがあった当日とした上で、その取引の精査を翌営業日に行うケースが出てきます。そのため、質問の例にあるように「勘定日」が「起算日」と一致しない現象が起きるのです。

関連コラム

電子帳簿保存法とは?令和5年度税制改正のポイント解説
電子帳簿保存法とは 電子帳簿保存法とは、今まで原則として紙での保存が義務付けられていた帳簿書類について、所定の要件を満たした場合、紙ではなく電磁的記録(電子データ)による保存を可能とすることを定めた法律です。また、電子データとして授受した情…
絶対に失敗したくない!経理アウトソーシングで気をつけるべきこととは?
p; 経理アウトソーシングを失敗しないための秘訣とは? p; 今回のコラムでは、経理アウトソーシングで失敗しないために取り組むべきポイントを紹介しています。経理アウトソーシングは委託すれば終わりというわけではありません。…
今さら人に聞きにくい「振込振替」「総合振込」「給与振込」の違いとは?
世の中に広く普及している「インターネットバンキング」。個人で利用されている方も大勢いらっしゃると思います。しかし、総務部や経理部に配属されて、いざ仕事で使用するとなるとコレって何だっけ?何か良く分からないけど人には聞きづらいなぁ&hel…
法人番号指定通知書を紛失した場合の対応について
1. はじめに p; 2016年1月から「行政手続における特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律」に基づいた「社会保障・税番号制度」が動き出しています。 この制度の下では「個人番号」と「法人番号」の二種類があり、それぞ…
これさえ知っておけば大丈夫!経理アウトソーシングのメリット・デメリット 8選
経理アウトソーシングは、会社の経営を円滑かつ効率的にするために役立つサービスです。 経理アウトソーシングにはさまざまなメリットがありますが、デメリットも見落としてはいけません。 p; 今回は経理アウトソーシングの…

当サイトの情報はそのすべてにおいてその正確性を保証するものではありません。当サイトのご利用によって生じたいかなる損害に対しても、賠償責任を負いません。具体的な会計・税務判断をされる場合には、必ず公認会計士、税理士または税務署その他の専門家にご確認の上、行ってください。